特朗普减税

时间:2021-05-12 15:05

     本文系诉财经专栏作者 小白读财经 原创作品,仅代表作者个人观点,不代表诉财经官方立场,转载请联系作者授权。

早前,特朗普政府税改方案公布,幅度惊人!甚至有人认为美国 挑起了税务战争 。

当然,也有人对这种说法不大认同。只不过,美国的全球影响力巨大,自己的减税政策对全世界都有 风向标 的作用,这就不是它能过左右的了。

完整的税改方案比较复杂,小白重点挑选 个税 与大家聊一聊。

1、美国个人所得税由原先执行的7级税率直接被砍成3级,整体税率大幅下降。

2、夫妻合并申报所得税起征点从12700美元提高至24000美元,提高近一倍。

与此同时,公司所得税也从35%减至15%。考虑到美国的个人所得税和公司所得税占美国税收收入的大头,可见特朗普的减税力度。

现在,我们看看国内的个税政策。

早前,我们和美国一样,根据收入水平高低,将税率划分为7个级别,实行的是阶梯税率。

或许有人会说,美国的个人收入水平和国内不一样,缺乏可比性。

小白举例:

1、2016年,美国人均GDP为57765.51美元,折合398264.31元(人民币)。

2、2016年,中国人均GDP为8865.99美元,折合61126.56元(人民币)。

假设人均GDP等于个人收入,时间回到税改前,我们可以发现美国的人均收入处于25%的税率区间,中国的人均收入处于10%的税率区间,我们似乎还占据了些许优势。

当然咯,我们的增值税、消费税、关税的税率比较高,一定程度上抵消了个税上的些许优势。

如今,特朗普的减税幅度超乎预期,画风突变。

现在的问题是我们的税收收入已经过了高速增长期。2010年税收收入增速达22.98%,2016年增速仅为4.37%。

税收收入增长趋缓,导致2016年财政收入只有15.9万亿,财政支出却是18.7万亿。

一句话概括:收入减少,支出增加,钱不够花,日子难过。现在又不巧遇到特朗普减税。

一个简单的问题:要不要跟进!

更加尴尬的是特朗普发力的税种主要是个人所得税和企业所得税,而我们这两类税种在税收中的占比并不高。个税占比为7.74%,企业所得税占稍高,达到22.13%。

实际上,我们即使将个税收入降至0,总体的减税效果也不明显。

原先,我们税改的思路在于减少增值税、消费税、关税等间接税,提高所得税、遗产税、房产税等直接税的比例。

这是因为间接税包含在日常消费品中,所有居民共同承受,富人和穷人几乎承当一样的税负。

相较而言,直接税就可以按照个人的贫富程度的不同,采用不同的税率。譬如,月薪4000元,个税的税率就是3%(阶梯税率);月薪10000元,个税的税率就是20%(阶梯税率)。.

我们增加直接税比例的思路正是参考了发达国家的税收制度。2013-2016年,我们的个税收入的年均增速为14.75%。

可是,特朗普将直接税(个人所得税、企业所得税)削减了,我们却减无可减,尴尬不已!

未来,我们该如何接招呢?

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